На программе:
Разберетесь в нюансах расчета и уплаты налога на прибыль, распределении прибыли между головной организацией и обособленными подразделениями
Узнаете особенности учета доходов и расходов
Станете профи в учете основных средств, капитальных вложений и нематериальных активов
Разберетесь в правилах составления декларации по налогу на прибыль
Почему Вам точно нужно записаться:
- Расчет прибыли
Разберетесь в нюансах расчета и уплаты налога на прибыль, распределении прибыли между головной организацией и обособленными подразделениями
- Учет доходов и расходов
Разберетесь в особенностях учета доходов и расходов
- Порядок учета расходов
Разберетесь в порядке учета прямых и косвенных расходов в производственной деятельности, в торговых компаниях, в компаниях сферы услуг
- Налогообложение займов
Разберетесь в налогообложении займов и уступке права требования долга, а также поймете, какие налоговые риски по ним возникают и как их минимизировать
- Агентские договора
Разберетесь в налогообложении агентских договоров, а также поймете, какие налоговые риски по ним возникают и как их минимизировать
- Нормируемые расходы
Разберетесь в порядке учета нормируемых расходов, в том числе: расходов на рекламу, представительских расходов, командировочных расходов, прочее
- Учет основных средств
Разберетесь в учете основных средств, капитальных вложений и нематериальных активов
- Учет лизинга
Разберетесь в налогообложении лизинга у продавца и покупателя
- Учет задолженности
Разберетесь в учете дебиторской и кредиторской задолженности, порядке формирования резервов по сомнительным долгам
- Декларация
Разберетесь в правилах составления декларации по налогу на прибыль
- ПБУ 18/02
Разберетесь в особенностях учета ПБУ 18/02, порядке формирования и учете постоянных и временных разниц
- Отличия
Поймете отличия в учете доходов и расходов по налогу на прибыль и для целей бухгалтерского учета
Программа состоит из 10 модулей, которые включают:
Теоретический материал по темам программы
Видеолекции по темам программы
Примеры заполнения отчетности
Модуль 1. Расчет налога на прибыль
Алгоритм расчета налога
Распределение прибыли между головной организацией и обособленными подразделениями
Модуль 2. Особенности учета доходов и расходов
Доходы от операций в иностранной валюте
Внереализационные доходы и доходы, связанные с производством и реализацией
Неучитываемые доходы по налогу на прибыль
Порядок признания расходов для целей налога на прибыль
Порядок учета прямых и косвенных расходов
Порядок учета внереализационных расходов
Учет убытков
Модуль 3. Учет расходов
Прямые и косвенные расходы в производственной деятельности, в торговых компаниях, в компаниях сферы услуг
Судебная практика учета прямых и косвенных расходов
Налоговые риски
Нормируемые расходы по налогу на прибыль:
— расходы на рекламу
— представительские расходы
— командировочные расходы
— расходы на добровольное страхование сотрудников
— компенсация процентов сотрудникам по ипотечным кредитам
— оплата сотрудникам санаторно-курортного лечения
— компенсация расходов за использование личного автомобиля работника
Модуль 4. Займы. Уступка права требования долга
Уступка и переуступка права требования долга
Учет процентов по кредитам и займам
Учет процентов по контролируемым сделкам
Учет процентов по контролируемой задолженности
Налоговые риски договоров займа и уступки права требования долга
Модуль 5. Агентские договоры
Методология учета по агентским договорам
Модуль 6. Основные средства. Капитальные вложения. Нематериальные активы
Определение срока полезного использования
Порядок учета амортизационной премии
Правила начисления амортизации линейным и нелинейным методом
Признание расходов при приобретении основных средств
Учет расходов на ремонт и капитальные вложения
Доходы и убытки от реализации основных средств
Инвестиционный и федеральный инвестиционный вычет по налогу на прибыль
Лизинг имущества: учет амортизации у лизингодателя и лизингополучателя, учет лизинговых платежей
Модуль 7. Учет дебиторской и кредиторской задолженности
Учет дебиторской и кредиторской задолженности
Алгоритм расчета резервов по сомнительным долгам
Модуль 8. Декларация по налогу на прибыль
Правила составления декларации по налогу на прибыль
Подробный разбор заполнения строк всех разделов декларации
Модуль 9. ПБУ 18/02 Учет расчетов по налогу на прибыль организаций
Расчет налога в соответствии ПБУ 18/02
Случаи образования постоянных и временных разниц и отражение их в учете
Модуль 10. Сравнительная таблица бухгалтерского и налогового учета
Сравнительная таблица признания доходов и расходов в БУ и НУ
Автор Светлана Беляева: Практик с 20-летним опытом работы бухгалтером, налоговым консультантом, внутренним и внешним аудитором.
