Рассмотрим процедуру закрытия года для двух наиболее распространённых налоговых режимов индивидуальных предпринимателей:
- УСН «Доходы» (с особым режимом НДС по ставке 5%).
- ОСНО (НДФЛ + НДС по стандартной ставке 22%).
Цель курса:
- Научить бухгалтеров корректно и в полном объёме проводить регламентную операцию закрытия отчётного года в программе 1С для ИП.
Содержание:
1. Подготовка к закрытию периода
- Какие обязательные мероприятия необходимо выполнить до начала процедуры.
- Проверка и анализ оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ).
2. Закрытие затратных счетов
- Последовательное закрытие счетов (20, 26, 44 и др.).
- Особенности детализации операций до уровня конкретных договоров и документов.
3. Начисление налогов для ИП
- Для УСН (5%): Порядок расчёта и отражения НДС по льготной ставке.
- Для ОСНО:
- НДС по ставке 22% (включая все стандартные операции).
- НДФЛ: особенности исчисления, удержания и уплаты за самого ИП.
- Для всех режимов особенности начисления и уплаты:
- Транспортного налога.
- Земельного налога.
- Имущественные налоги.
4. Отчётность и контроль
- Формирование деклараций по всем перечисленным налогам.
- Практика работы со встроенными средствами проверки 1С для контроля корректности расчётов.
- Анализ и классификация возможных ошибок: критичные (блокирующие) и некритичные.
- Специфика составления и сдачи отчётности по НДФЛ для индивидуального предпринимателя.
Итог:
Выпускник курса получит чёткий алгоритм действий для закрытия года у ИП на разных системах налогообложения, научится начислять все обязательные налоги и избегать ошибок при подготовке фискальной отчётности.
Преподаватель Надежда Мирова:
- Предприниматель, собственник бухкомпании ФИЛИНИ по учету, налогам и оптимизации учетных и финансовых процессов в бизнесе.
- Более 70 предпринимателей, большинство из которых селлеры, доверяют нам учет, а мы помогаем развивать им бизнес.
- Налоговый консультант, главбух, финдиректор
- Член Федерации Экспертов Бухгалтерского Бизнеса.
- Наставник предпринимателей в бизнес-сообществах Т-Клуб, Деловая Среда от Сбера;
- Наставник бухгалтеров-аутсорсеров в Клубе Системный Бухгалтер;
- Приглашенный спикер на мероприятиях для предпринимателей и бухгалтеров;
- Преподаватель в своей школе, где обучаю и налогам, и безопасному взаимодействию с государством и налоговыми органами. Знаю, где подстелить соломки, где что-то можно нарушить, а где категорически нельзя.
